Beskatningen av enkeltpersoner i Tyskland er forskjellig fra lignende systemer i andre europeiske land. Innbyggere betaler skatt på alle inntektskilder som ble mottatt i bostedsområdet. I utgangspunktet behandles spørsmålet om økonomiske bidrag til statskassen av arbeidsgivere, som regelmessig holder tilbake en viss prosentandel av lønnen. Men i tillegg til arbeidsgiveravgiften er det også inntektsskatt, som betales av enkeltpersoner på egen hånd. En selvangivelse i Tyskland etter et år sendes inn av alle bosatt i landet som mottar inntekt. Med dens hjelp kan du returnere deler av pengene som er betalt til staten.
Skatteklasser i Tyskland
For beregning av skatter i Tyskland er det spesielt fastsatt skatteklasser som betalere blir tildelt. Det er totalt 6 klasser, som hver kan tildeles en person avhengig av hans sivilstatus. Som tilhører en eller annen kategori, kan en person stole på visse økonomiske fordeler eller betale hele beløpet.
Skatteklassene er fordelt som følger:
I - Ensomme, skilt, barnløse personer.
II - Enslige foreldre. Slike personer har mulighet til å motta barnetrygd.
III, V - Ektepar. Med forskjellige inntekter, og også hvis bare ett familiemedlem jobber, kan innbyggerne regne med en dobbel fordel (8 354 euro per person).
IV - Ektepar med samme inntekt.
VI - Personer ansatt i flere jobber. I dette tilfellet vil den ene jobben beskattes i klasse I til V, og den andre beskattes i klasse VI uten ytelser.
Beskatning av enkeltpersoner i Tyskland er ikke begrenset til bare én lønnssamling. Innbyggere i landet er pålagt å betale offentlige avgifter for alle inntekter som mottas.
Disse inkluderer:
- inntekt fra enhver aktivitet som genererer fortjeneste;
- inntekt mottatt fra leie av fast eiendom eller land;
- inntekt fra sekundær ansettelse (revisorer, oversettere, økonomiske konsulenter);
- inntekter fra innskudd og tilgjengelig kapital.
Også i Tyskland er det andre skatter som er obligatoriske for enkeltpersoner:
- for kjøp av tomt,
- land,
- for eiendom,
- kirke,
- for arv,
- på bilen.
For mer informasjon, se artikkelen "Skatter i Tyskland".
Praktisk anvendelse av selvangivelsen
Personer som bor i Tyskland i mer enn 6 måneder kan levere selvangivelse. Innbyggere som tilhører 3., 4., 5. og 6. skatteklasse må levere dette dokumentet uten feil. Det er visse unntak for klasse 1 og 2.
Faktisk fyller nesten alle tyskere ut skatterapporter, fordi det er gunstig for dem: i motsetning til andre land, i Tyskland, ved å bruke erklæringen om inntekter og utgifter, kan du returnere brorparten av skatten som er betalt for året.
Grunnlaget for å beregne skatten er inntekten til en person mottatt i løpet av året. For beregningen tas alle kontantkvitteringer til den ansatte både på hovedarbeidsstedet og på den ekstra, samt uopptjente fordeler.
Kostnader som er fradragsberettiget etter loven, kommer til fradrag i inntektsdelen. Det resulterende beløpet av nettoinntekt beskattes. Det er ved å fylle ut det økonomiske hoveddokumentet du kan angi alle kostnadene som kompenseres av staten.
Fylle ut en erklæring: hvordan kan du få tilbake noen skatter
Selvangivelsen inkluderer hovedskjema (Mantelbogen) og tillegg (Anlagen). Hvert tillegg har en bokstavbetegnelse:
- bokstaven N brukes for ansattskjemaer;
- opplysninger om barn legges inn i skjemaet merket K;
- KSO-tillegget fylles ut av personer som eier fast eiendom, har pengesparing og andre materielle fordeler.
Hvert eget tema har sitt eget tillegg.
Erklæringen inneholder personopplysninger, adresse, bankkontonummer, eksisterende forsikringer, og angir også alle kostnader for å redusere skattetrykket.
Det tyske skattesystemet lar deg redusere forpliktelsene betydelig ved å trekke fra ulike typer utgifter fra dem.
Det er tillatt å trekke fra kostnadene som påløper i forbindelse med slike handlinger:
- kjøp av fordeler for å studere riktigheten av å fylle ut erklæringen, samt betaling for tjenestene til en skattekonsulent;
- opplæring for egen regning i et annet yrke (det er restriksjoner på avskrivning av et visst beløp per år); ...
- hotellovernatting for studieperioden;
- kjøp av pedagogisk materiale - bøker, manualer, dataprogrammer;
- anskaffelse av ting som er nødvendige for profesjonelle aktiviteter (klær, skrivesaker, litteratur, arrangement av et hjemmekontor);
- reise til studie- eller arbeidsstedet;
- deltakelse i veldedige arrangementer og klubber (det er viktig å legge ved en kvittering for donasjoner og bidrag til erklæringen);
- tiltrekke tredjeparter til å hjelpe med husarbeid på grunn av sykdom eller alderdom (over 60 år);
- omsorg for eldre eller syke pårørende (legeerklæring følger med på at en kjær virkelig trenger omsorg).
Også uforutsette utgifter til begravelse, skilsmisse, rettssaker, erverv av ny eiendom på grunn av tap av gammel eiendom som følge av brann eller tyveri kan også avskrives fra skatt. Men samtidig vil skattekontoret først sjekke de refunderte beløpene for forsikring, ta hensyn til barns tilstedeværelse og beregne den totale inntekten. Først etter alle beregninger vil det forfalte beløpet bli returnert.
For å returnere beløpene for tilbakeholdte skatter i inneværende år neste år, må du samle alle sjekker, sertifikater, betalingskvitteringer gjennom året og legge dem ved erklæringen.
Det er flere måter å fylle ut erklæringen på:
- søke hjelp fra en skatterådgiver;
- uavhengig på Internett i et spesialprogram ELSTER eller på hjelpesider som https://www.smartsteuer.de;
- personlig på kontoret til skattetjenesten på trykte skjemaer (erklæringsskjemaene kan også lastes ned fra myndighetens offisielle nettsted).
Det utfylte dokumentet signeres og sendes til Finanzamt.
Det tar vanligvis ikke mer enn to til tre uker å behandle materialet mottatt fra skattetjenesten, hvoretter en bekreftelse på aksept av dokumenter for arbeid kommer fra det.
Resultatet av å sjekke erklæringen vil være en konklusjon som angir beløpet du kan få tilbake eller betale i tillegg.
Innlevering av erklæring i tide
Den som skal fylle ut erklæringen plikter å gjøre det innen 31. mai året etter rapporteringsåret. For eksempel skal et dokument om inntekt for 2021 leveres til skattekontoret senest 31.05. 2021.
Dersom opplysningspliktig søker hjelp hos en skatterådgiver som tar seg av alt, forlenges fristen for innlevering til 31. desember.
Når en person ikke er forpliktet til å fylle ut dette økonomiske dokumentet, men samtidig ønsker å tilbakeføre deler av innbetalte skatter, kan han levere en rapport for de neste fire årene.
Straffer for manglende innlevering av erklæring
Skattyter er ansvarlig for forsinkelser i innlevering av dokumenter til skattemyndigheten. Ved manglende innsending av erklæringen eller for sen utfylling av rapporten, gis en bot på opptil 10 % av skattebeløpet, men ikke mer enn 25 000 euro.
Konklusjon
Alle som bor i landet i mer enn 6 måneder i året og mottar inntekt, er pålagt å levere selvangivelse i Tyskland. Betalere er delt inn i klasser. Erklæringen fylles ut ved hjelp av fagkonsulenter, hjelpernettsteder eller på skattekontoret.
Ærlig inntektserklæring i Tyskland gjør det mulig å returnere deler av pengene som er brukt. Når du kjenner til alle nyansene ved å fylle ut et økonomisk dokument, kan du motta betydelige økonomiske refusjoner fra staten for dine kjøp og personlige utgifter.
